第一章 总 则
第一条 为加强学校内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作规定》（审计署令第11号）、《教育系统内部审计工作规定》（教育部令第47号），结合永利官网实际，制定本规定。
第二条 本规定所称的内部审计，是指对学校及所属单位的财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进学校完善治理、实现目标的活动。
第三条 学校依照有关法律法规和内部审计职业规范，结合学校实际情况，建立健全内部审计制度，明确内部审计的领导体制、职责权限、经费保障、审计结果运用和责任追究等。
第二章 内部审计机构和审计人员
第四条 学校设置审计处，履行内部审计职责。审计处在学校主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。
第五条 学校成立审计工作领导小组，加强党对审计工作的领导，负责部署内部审计工作，审议年度审计工作报告，研究制定内部审计改革方案、重大政策和发展战略，审议决策内部审计重大事项等。
第六条 学校内部审计机构和审计人员从事内部审计工作，要严格遵守有关法律法规和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。内部审计机构和审计人员依法独立履行职责，任何单位和个人不得干涉和打击报复。
第七条 学校内部审计机构和审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作，不得参与被审计单位业务活动的决策和执行。
第八条 学校合理配备具有审计、财务、经济、法律、管理、工程、信息技术等专业知识的审计人员。审计处负责人应当具备审计、财务、经济、法律、管理等专业背景或工作经历。
第九条 学校支持和保障审计人员通过参加业务培训、考取职业资格、以审代训等多种途径接受继续教育，提高专业胜任能力 。
第十条 在学校岗位设置的总体框架下根据内部审计工作特点，完善审计人员考核评价制度和专业技术岗位评聘制度，保障审计人员享有相应的晋升、交流、任职、薪酬及相关待遇。
第十一条 除涉密事项外，审计处可以根据工作需要，委托社会中介机构对有关事项进行审计，审计处应对中介机构开展的受托业务进行指导、监督、检查和评价，并对采用的审计结果负责。
第十二条 学校对认真履职、成绩显著的审计人员予以表彰。
第三章 内部审计职责与权限
第十三条 审计处按照国家有关规定和学校的要求，履行下列职责：
（一）对学校及所属单位贯彻落实国家重大政策措施进行审计；
（二）对学校及所属单位发展规划、战略决策、重大措施和年度业务执行情况进行审计；
（三）对学校及所属单位预算执行与财务收支进行审计；
（四）对学校及所属单位内部控制及风险管理进行审计；
（五）对学校及所属单位资金、资产、资源的管理和效益情况进行审计；
（六）教学、科研、后勤保障等主要业务活动的管理和效益情况进行审计；
（七）对学校中层领导干部履行经济责任情况进行审计；
（八）对学校基本建设和修缮工程项目等进行审计；
（九）上级有关部门和学校交办的其他审计事项。
第十四条 审计处协助学校主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作。
第十五条 审计处在履行工作职责时，具有以下权限：
（一）要求被审计单位及时报送审计所需的有关材料、电子数据等；
（二）参加或列席有关会议，召开与审计事项有关的会议；
（三）参与研究有关规章制度，提出制定内部审计规章制度的建议；
（四）检查有关财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、文件和现场勘察实物；
（五）检查有关计算机系统及其电子数据和资料；
（六）就审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展调查和询问，取得相关证明材料；
（七）对正在进行的严重违法违规，严重损失浪费行为及时向学校主要负责人报告，经同意后作出临时制止决定；
（八）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经学校主要负责人批准，有权予以暂时封存；
（九）针对审计发现问题，提出纠正、改进管理、完善内控的建议，对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员，提出给予通报批评或追究责任的建议；
（十）对严格遵守财经法规、管理规范有效、贡献突出的被审计单位和个人，向学校提出表彰建议。
第四章 内部审计结果运用
第十六条 审计发现的问题应当及时整改，被审计单位主要负责人为整改第一责任人。
第十七条 被审计单位应加强对审计整改工作的组织领导，强化审计整改工作落实。对审计发现的问题，要深入分析原因，健全内部管理机制，完善内部控制制度，提高审计整改实效。
第十八条 学校对审计结果及审计整改情况在一定范围内以适当方式公开。
第十九条 各部门应积极配合审计整改工作。对审计发现的典型性、普遍性问题，及时分析研究，制定和完善相关管理制度，建立健全内部控制措施。
第二十条 审计处对审计发现的倾向性问题，应开展审计调查，出具审计管理建议书，为科学决策提供建议。
第二十一条 审计处加强与学校纪检监察、组织人事等其他内部监督力量的协作配合，建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、整改问责共同落实等工作机制。
第二十二条 内部审计结果及整改情况应作为相关决策、预算安排、干部考核、人事任免和奖惩的重要依据。
第二十三条 对发现的重大违纪违法问题线索，在向学校党组织、主要负责人报告的同时，应当及时向上一级内部审计机构报告，并依法依规及时移送纪检监察机关、司法机关。
第五章 法律责任
第二十四条 审计处和审计人员有下列情形之一的，由学校对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处理；涉嫌犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）玩忽职守、不认真履行审计职责造成严重后果的；
（二）隐瞒审计查出的问题或者提供虚假审计报告的；
（三）泄露国家秘密或者商业秘密的；
（四）利用职权谋取私利的；
（五）违反国家规定或者学校内部规定的其他情形。
第二十五条 被审计单位有下列情形之一的，学校可责令其改正，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处理：
（一）拒绝接受或者不配合内部审计工作的；
（二）拒绝、拖延提供与内部审计事项有关的资料，或者提供资料不真实、不完整的；
（三）拒不纠正审计发现问题的；
（四）整改不力、屡审屡犯的；
（五）违反国家规定或者学校内部规定的其他情形。
第二十六条 内部审计人员因履行职责受到打击、报复、陷害的，学校应及时采取保护措施，并对相关责任人员进行处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
第六章 附 则
第二十七条 本规定自发布之日起施行，由审计处负责解释。
